Date limite pour la déclaration d’impôts auto-évaluée : Évitez la panique de dernière minute

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Chaque année, des milliers de citoyens britanniques soumettent leur déclaration d’impôts par auto-évaluation avant ou le jour de la date limite du 31 janvier, et près d’un tiers d’entre eux le font dans la toute dernière heure. Cette année, le HMRC s’attend à ce que 12,1 millions de déclarations d’impôts soient déposées, dont 55 % ont déjà été reçues au 29 décembre 2020. Cela étant, environ 5,4 millions de contribuables devront encore faire face à une panique de dernière minute, car il reste maintenant moins d’un mois pour remplir les déclarations de revenus.

Quelle est la date limite de dépôt des déclarations fiscales d’auto-évaluation ?

La date limite de dépôt des déclarations fiscales d’auto-évaluation pour l’année fiscale 2019-20 est le 31 janvier 2021 à minuit. Cependant, la plupart du temps, les gens ignorent le fait que c’est également la dernière date pour effectuer vos paiements d’impôts et que ne pas le faire peut vous faire payer une lourde amende par HMRC. Nos experts comptables offrent des services fiscaux exceptionnels pour vous aider à comprendre les pièges cachés et les complexités entourant les soumissions de dernière minute de la déclaration d’impôt par auto-évaluation et comment vous pouvez éviter de commettre ces erreurs lorsque vous soumettez votre déclaration d’impôt par auto-évaluation vous-même ou par l’intermédiaire d’un agent.

Inscrivez-vous auprès du HMRC

La première étape pour éviter les retards dans la déclaration d’impôts consiste à s’inscrire auprès de l’HMRC pour la déclaration en ligne et recevoir un numéro de référence unique du contribuable (UTR). Vous risquez de vous retrouver dans une situation délicate si vous décidez de vous inscrire à la dernière minute, car la réception de l’UTR peut prendre jusqu’à dix jours ouvrables après l’inscription. Veillez donc à terminer votre processus d’enregistrement au moins 15 jours avant la date limite pour être sûr de ne pas vous tromper.

Conseil : le HMRC recommande de s’enregistrer de préférence avant le 5 octobre de la deuxième année fiscale de votre entreprise, sous peine d’amendes.

Organisez vos déclarations fiscales

Il est essentiel d’organiser vos données afin de préparer rapidement votre déclaration d’impôts à l’aide de chiffres précis tout en restant conforme. Toutefois, si vous remplissez vos déclarations fiscales à la dernière minute et que vous ne disposez pas de chiffres exacts, vous pouvez cocher la case “estimations”. Vous devrez également avoir une excuse acceptable ou une explication sensée des raisons pour lesquelles vous n’avez pas fourni de chiffres exacts afin d’éviter des pénalités par la suite. Des éléments tels qu’une comptabilité inefficace ne seront pas considérés comme une excuse acceptable pour ne pas fournir de chiffres réels.

Fournissez tous les détails

Il peut arriver que vous ne soyez pas sûr des informations que vous fournissez ; vous pouvez utiliser les cases “espace blanc” lorsque vous remplissez les déclarations en ligne. Ces espaces doivent être remplis avec des détails supplémentaires sur les informations fournies afin d’éviter toute pénalité et toute évaluation préalable. Ces cases font partie du processus de déclaration, et toute information fournie doit être exacte, car le HMRC peut vous pénaliser s’il estime que les informations fournies sont fausses ou inexactes. Faire appel à un comptable fiscal personnel peut vous aider à éviter les complexités à la dernière minute, lorsque le manque de temps et l’augmentation de la charge de travail peuvent accroître la probabilité de retards dans les déclarations fiscales et d’une augmentation des erreurs.

La base de transfert de fonds et le domicile réputé

Le régime de la “remittance basis” est accessible aux résidents britanniques lorsqu’ils ne sont pas domiciliés au Royaume-Uni et qu’ils disposent de revenus et de gains étrangers. Toutefois, ce régime est devenu indisponible pour les personnes physiques à partir du 6 avril 2017 qui étaient réputées domiciliées à cette date ou après. Par conséquent, vous devez inclure tous vos revenus et gains dans la déclaration, qu’ils soient transférés ou non, si ce qui précède s’applique à vous.

Ajustement des coûts utilisés pour la consommation personnelle

Un ajustement est nécessaire pour différencier le coût privé des articles utilisés pour la consommation personnelle des frais professionnels. Vous pouvez ajuster les coûts pour le logement et la nourriture en utilisant le taux fixe introduit par HMRC en avril 2013, c’est-à-dire si vous possédez l’une des entreprises suivantes :

  • Hôtels
  • Chambres d’hôtes
  • Maisons d’hôtes, chambres d’hôtes et petits déjeuners
  • Maisons de retraite

Si vous avez consommé des articles en stock, vous devez les ajuster à la valeur nette de réalisation (prix de vente). Cependant, tout actif acheté doit être ajusté au coût si l’objectif de l’achat était votre consommation personnelle.

Si vos comptables utilisent le bon logiciel de comptabilité en nuage pour une tenue précise des registres, vous pouvez être en mesure d’utiliser les dépenses réelles ajustées sur une base raisonnable sans trop de contraintes de temps.

Ajustement des coûts pour l’utilisation du bureau à domicile

Si vous souhaitez soumettre votre auto-évaluation en tant que travailleur indépendant et que vous travaillez à domicile, vous pouvez réclamer dans votre déclaration d’impôt les frais de bureau à domicile que vous avez engagés pour votre entreprise. Vous pouvez calculer vos dépenses de manière simplifiée car le HMRC a déjà mis en place un système de dépenses simplifié. En outre, si vous n’optez pas pour le système simplifié, vous pourrez également déduire les coûts partiels réels encourus pour l’entretien de la maison, les factures de services publics, les assurances et les intérêts hypothécaires. La répartition de ces autres coûts peut dépendre de la nature de l’activité que vous exercez, car il n’existe pas de règle fixe. À partir du 6 avril 2014, vous pourrez demander une allocation forfaitaire sur une base mensuelle plutôt que de réclamer les dépenses réelles liées au travail à domicile afin de garder les choses simples.

Ajustement des coûts pour l’usage privé

En tant que travailleur indépendant, vous devez procéder à des ajustements pour l’utilisation privée des biens et des véhicules, le cas échéant. Si vous avez utilisé votre véhicule en partie à des fins privées, vous devez procéder à des ajustements afin de ne pas déduire une partie des frais de fonctionnement totaux liés à cette consommation privée. Par conséquent, vous devez également ajuster les demandes de déduction pour amortissement si vous refusez une partie des frais de fonctionnement. Toutefois, les actifs utilisés à des fins mixtes doivent être regroupés séparément des autres actifs professionnels.

Pensions

Vous devez faire attention à l’allocation annuelle pour les cotisations de retraite, qui est actuellement de 40 000 £, afin de conserver votre allègement fiscal. Par exemple, si vous êtes un médecin du NHS ou un contribuable à haut revenu disposant d’importants fonds de pension, le franchissement du seuil peut entraîner des charges fiscales supplémentaires. Vous devrez également classer correctement les cotisations de retraite professionnelle en tant qu'”accord sur le salaire net” ou en tant qu'”allégement à la source”, car les deux ont des implications et des traitements fiscaux différents. Il est important de comprendre vos obligations fiscales en tant que retraité au moment de la liquidation de votre pension, et il est toujours sage de faire appel à un bon cabinet comptable à Bruxelles, Enghien et Silly pour vous aider.

Pertes

Vous devez prêter attention à toutes les pertes reportées, en particulier les pertes en capital, lorsque vous organisez votre déclaration d’impôt, car elles peuvent être facilement négligées ou considérées comme non pertinentes. Il serait sage de communiquer ces pertes reportées à votre nouveau conseiller fiscal si vous avez récemment changé de comptable ou si vous avez l’intention de le faire.

N’oubliez pas le plafond de la compensation des pertes latérales de 50 000 £ ou de 25 % du revenu total ajusté lorsque vous cherchez à compenser les pertes commerciales par d’autres revenus en tant qu’entrepreneur individuel ou associé. Les pertes finales peuvent être reportées sur les trois années précédentes, il en va de même pour les pertes des quatre premières années d’activité.

Conseils rapides pour la déclaration d’impôt de dernière minute

  • Si votre revenu est supérieur à 50 000 £ et que vous ou votre partenaire avez perçu des allocations familiales, vous devez remplir la section relative à la charge des allocations familiales à revenu élevé sur votre déclaration d’impôt ou demander à votre comptable de le faire.
  • Si votre revenu provenant d’une propriété ou d’un commerce est inférieur à 1 000 £, demandez à votre comptable si vous avez droit à la nouvelle allocation pour commerce et propriété.
  • Si vous bénéficiez de la nouvelle déduction pour biens immobiliers et commerciaux, il n’est pas nécessaire de remplir les pages de la déclaration d’impôt relatives aux biens immobiliers et/ou au travail indépendant.
  • Les plus-values sur les biens résidentiels sont imposées à un taux de 18 % à 28 %, soit des taux d’imposition des plus-values beaucoup plus élevés. L’allocation à vie a également été réduite à 1 million de livres à partir du 11 mars 2020.
  • Comprenez le paiement d’acomptes et les principales échéances de paiement avec HMRC.

Il est important que vous fassiez appel à un expert-comptable car les obligations fiscales peuvent devenir plus compliquées si elles ne sont pas suivies correctement, ce qui peut entraîner des enquêtes ou des évaluations de découverte. Il se peut que vous deviez apporter des modifications à des déclarations fiscales, de TVA ou de PAYE antérieures, ou que vous deviez faire des divulgations volontaires à HMRC. Toutefois, l’envoi de la déclaration de revenus à la dernière minute risque de ne pas se dérouler sans problème en raison de la forte fréquentation du site Web ces derniers jours.